В данъчната система на САЩ съществуват няколко типа данъци – Федерален, Щатски, Местен, Медицински и Социален.

Всяко лице пребиваващo в САЩ, което е участвало в трудово правоотношение на територията на страната, е длъжно да подаде данъчна декларация за периода, както и да внесе дължимия данък в хазната.

Крайният срок за подаване на данъчна декларация е 15-ти април на годината, следваща тази на престоя в САЩ.

Възстановяване на данъците е възможно дори и ако данъците са плащани до 3 години назад.

В случаите, когато лицето получава възнаграждението си от своя работодател, данъците се удържат авансово и в последствие, в зависимост от техният вид, се внасят в съответното ведомство. След приключване на фискалната година, данъчните служители разглеждат подадената данъчна декларация и преценяват в какъв законен размер може да възстановят авансово платения данък.

FEDERAL TAX /ФЕДЕРАЛЕН ДАНЪК

Федералният данък е еднакъв по размер във всички щати. Неговият размер се приема ежегодно от Конгреса на САЩ и е съобразен с общата фискална политика на държавата.

Този вид данък е задължителен за всички физически и юридически лица, извършващи дейност на територията на САЩ. Всички дейности, свързани с федералния данък, се извършват от единна данъчна администрация (IRS). Събиранията и плащанията по този данък се извършват от федералния бюджет.

Размерът на федералния данък е между 10-15% и зависи от общите ви приходи.

STATE TAX /ЩАТСКИ ДАНЪК

Този данък е различен за всеки щат. В повечето случаи, щатският данък е с по-нисък размер от федералния. Ставката за този вид налог се определя от законодателния орган на всеки отделен щат. Щатският данък е задължителен за всички, независимо от техния статут на пребиваване в САЩ.

Сумата на щатския данък е между 3-7% от приходите ви в зависимост от щата, в който сте работили. В Аляска, Флорида, Невада, Ню Хемшир, Южна Дакота, Тенеси, Тексас, Вашингтон и Уайоминг този вид данък не е приложим.

ВАЖНО! Ако си работил в някой от следните щати, ще ти бъде необходим и формуляр за щатски данък, който можеш да изтеглиш от съответния линк:

Alabama, Arizona, Arkansas, California, Colorado, Connecticut, Delaware, Georgia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, Montana, Nebraska, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Oregon, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina, Utah, Vermont, Virginia, Washington DC, West Virginia and Wisconsin.

LOCAL TAX / МЕСТЕН ДАНЪК

Местният данък не е задължителен за всеки щат. Той се определя от местния административен орган за и сумата му не надвишава 4% от личните ви приходи. Възстановяването на този данък е много сложен процес и в повечето случаи не може да се възстанови.

SOCIAL SECURITY & MEDICARE TAX / СОЦИАЛНИ И МЕДИЦИНСКИ ОСИГУРОВКИ

Този вид такси са така наречените социални и медицински осигуровки. Приходите от тях постъпват във федералния бюджет, като техният размер е еднакъв за всички щати. Тези два вида данъци са задължителни за всички, освен чужденците със студентски статут (J1 виза). В някои случаи, този вид удръжки биват наричани "FICA".

Медицинските и социални данъци се приспадат от заплатата на всеки гражданин на САЩ, както и на всички притежатели на H2B виза и други, които са със статут на граждани (например студенти, които с J-1 виза остават в САЩ по-дълго от 183 дни).

Участници в програма Work&Travel не трябва да плащат Медицински и Социални данъци.

ВИДОВЕ ПЛАТЕЖНИ ДОКУМЕНТИ, НЕОБХОДИМИ ЗА ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ НА ДАНЪЦИТЕ:

- Последен чек от всеки работодател
- W-2 форма- това е официалният документ използван за възстановяване на данъци. Всеки работодател в САЩ, при който сте работили, трябва да издаде W-2 (Wage and Tax Statement) формуляр за служителите си най-късно до 31 януари на следващата календарна година.

Той се изпраща до посочен от вас адрес и до IRS (Данъчната администрация на САЩ). Информацията в него отразява общия размер на заработените от вас пари и сумата на удържаните данъци.

За възстановяване на данъците, е необходим един от двата документа. Щатите, за които възстановяването на щатски данък се извършва само с W-2 форма (отнася се само за щатски данък, а за федерален може да се действа и с последен чек) са: Вирджиния, Пенсилвания, Минесота, Охайо, Колорадо, Делауеър.

Сумата, от данъците, която ще бъде възстановена е различна за всеки и зависи от няколко фактора – продължителност на престоя, обща доход, тип виза, щат в който си работил, националност и други.

КОЛКО ВРЕМЕ ОТНЕМА ПРОЦЕДУРАТА?

Нормалният срок за извършване на услугата е 10-12 седмици за възстановяване на федералния данък и 12-16 седмици за възстановяване на щатски.

Експресни услуги:

Tax Express - сумата се превежда веднага щом чекът е издаден от Американските данъчни служби. Тази услуга спестява времето, в което чекът пътува до България и получавате парите си за около 45 дни.

Emergency Tax - връщане на данъци за един ден. Ние калкулираме сумата, която можем да се възстанови и я превеждаме по банкова сметка до 1 ден. За тази услуга, представянето на оригинална W-2 форма е задължително.

ДАНЪЦИ ВЪВ ВЕЛИКОБРИТАНИЯ

В Обединеното Кралство се удържат основно два вида данъци: National Insurance (Данък Социално Осигуряване) и Pay As You Earn (Данък върху Дохода).

В Ирландия се удържа и още един данък - т.нар. PRSI (Pay Related Social Insurance). Това е данък за социално и здравно осигуряване, който също може да бъде възстановен.

NATIONAL INSURANCE/ ДАНЪК СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ

Данък National Insurance се удържа на всеки законно работещ на територията на Великобритания и размерът му е 11% от приходите.

Този данък НЕ подлежи на възстановяване.

PAY AS YOU EARN / ДАНЪК ВЪРХУ ДОХОДА

За данъка върху дохода, се удържа различен процент от приходите ви в зависимост от няколко фактора – период на пребиваване в страната, брутния ви доход, за първи път ли работите във Великобритания. Размерът му може да бъде 10%, 22%, 40%.

Данъчната година в Англия е от 6 Април до 5 Април всяка година. Ако сумата на дохода ви за този период не надвишава съществуващия необлагаем минимум означава, че не дължите данъци и всички направени удръжки за това ще бъдат възстановени.

ВИДОВЕ ПЛАТЕЖНИ ДОКУМЕНТИ, НЕОБХОДИМИ ЗА ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ НА ДАНЪЦИТЕ:

P45 / P60 - това са формулярите, удостоверяващи вашия доход и удържани данъци. P60 ще получите в края на фискалната година (5ти април). P45 трябва да вземете от всеки ваш работодател при приключване на работа. Виж P45 бланка ТУК.

National Insurance Number - всеки, работил във Великобритания и Ирландия получава уникален National Insurance Number. В някои случаи при забавяне на процедурата по издаване на NIN на работещия се предоставя временен номер. Временният NIN е достатъчен за възстановяване на авансово платените данъци.

Paycheck – Това е средството, чрез което се изплащат заработените суми и отчита вашия доход и данъци. Вашият последен чек съдържа цялата информация за вашия общ доход и общата сума на удържаните данъци.

CIS 25 Vouchers – само за хора, които са регистрирани като Construction Industry Scheme и Self-Employment. CIS 25 Vouchers се издават всеки месец, само от предприемача. Всички издадени ваучери трябва да се пазят, защото последният такъв не отразява общата сума на данъците от останалите.

  Провери каква част от данъците си можеш да възстановиш